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Corporate Governance

公司治理

Corporate Governance

公司治理

功能性委員會

  • 審計委員會
審計委員會之運作,以下列事項之監督為主要目的:
  • 一、公司財務報表之允當表達。
  • 二、簽證會計師之選(解)任及獨立性與績效。
  • 三、公司內部控制之有效實施。
  • 四、公司遵循相關法令及規則。
  • 五、公司存在或潛在風險之管控。

審計委員會運作情形:
依據本公司審計委員會組織規程規定,本委員會成員至少應有本公司獨立董事一人參與,其餘成員由董事會決議委任之,總人數不得少於三人,至少每年召開二次。目前本公司審計委員會由全體三位獨立董事組成,109年度已召開7次審計委員會,審議之主要重點如下:

  • 一、依證交法第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度。
  • 二、內部控制制度有效性之考核。
  • 三、依證交法第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。
  • 四、涉及董事自身利害關係之事項。
  • 五、重大之資產或衍生性商品交易。
  • 六、重大之資金貸與、背書或提供保證。
  • 七、募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。
  • 八、簽證會計師之委任、解任或報酬。
  • 九、財務、會計或內部稽核主管之任免。
  • 十、年度財務報告及半年度財務報告。
  • 十一、其他公司或主管機關規定之重大事項。

審閱財務報表:
董事會造具本公司108年度營業報告書、財務報表及盈餘分派議案等,其中財務報表業經委託安侯建業聯合會計師事務所查核完竣,並出具查核報告。上述營業報告書、財務報表及盈餘分派議案經本審計委員會查核,認為尚無不合。

評估內部控制系統之有效性
審計委員會評估公司內部控制系統的政策和程序(包括財務、營運、風險管理、資訊安全、外包、法令遵循等控制措施)的有效性,並審查了公司稽核部門和簽證會計師,以及管理層的定期報告,包括風險管理與法令遵循,審計委員會認為公司的風險管理和內控制度系統是有效的,公司已採取必要的控制機制來監督並糾正違規行為。

審計委員介紹

姓名 王穩超

  • 學歷
  • 美國諾瓦東南大學企管博士
  • 經歷
  • 昊青(股)公司副總經理/尚典(股)公司業務總監
  • 現職
  • 穩鎧網路科技行銷有限公司董事長/慶興旺產業(股)公司監察人/虹昇投資(股)公司董事/達勝科技(股)公司監察人

姓名 洪東雄

  • 學歷
  • 國立台灣大學法律系
  • 經歷
  • 建業法律事務所合夥律師/立言法律事務所律師
  • 現職
  • 立東法律事務所執業律師/兆利科技(股)公司董事/南俊國際(股)公司獨立董事

姓名 劉銀妃

  • 學歷
  • 政治大學EMBA碩士
  • 經歷
  • 資誠聯合會計師事務所審計服務部合夥人
  • 現職
  • 資誠聯合會計師事務所審計服務部資深顧問/華孚科技(股)公司董事
  • 109年度審計委員會獨立董事出席狀況
職稱
姓名
109年審計委員會 開會次數(A)
親自出席 次數(B)
親自出席率 (%)(B/A)
委託出席次數
獨立董事
王穩超
5
5
100%
0
獨立董事
洪東雄
5
5
100%
0
獨立董事
劉銀妃
5
5
100%
0

最近一年審計委員會開會日期、期別、議案內容、決議結果以及公司對審計委員會意見之處理情形:

審計 委員會
議案內容及後續處理
證交法§14-5所列事項
未經審計委員會通過,而經全體董事2/3以上同意之決議事項
第三屆 第5次 109.03.03
1.本公司108年度決算表冊及營業報告書
v
2.本公司108年度虧損撥補案
v
3.本公司108年度「內部控制制度聲明書」
v
4.修訂本公司「取得或處分資產處理程序」
v
5.本公司之子公司達文西光電股份有限公司清算案
v
6.108年股東常會通過私募案,未募集之額度不再繼續募集
v
審計委員會決議結果:審計委員會全體成員無異議通過。
公司對審計委員會意見之處理:全體出席委員無異議通過。
第三屆 第6次 109.05.12
1.本公司109年第一季合併財務報表
v
2.本公司重要子公司揚州艾笛森光電有限公司辦理減資事宜
v
3.本公司之子公司辦理盈餘匯回作業
v
4.子公司參與集團子公司現金增資作業
本案因尚有待釐清事項,經主席裁示暫不執行
5.新增集團子公司間資金貸與案
因第四案尚有待釐清暫不予執行,故本案亦無資金貸予必要,經主席裁示暫不執行
審計委員會決議結果:除第4案及第5案外,審計委員會全體成員無異議通過。
公司對審計委員會意見之處理:全體出席委員無異議通過。
第三屆 第7次 109.08.04
1.本公司109年第二季合併財務報表
v
2.子公司參與集團子公司現金增資作業
v
3.新增集團子公司間資金貸與案
v
4.修訂本公司「內部稽核實施細則」
v
5.修訂本公司「董事、經理人及受任人道德行為準則」
v
6.修訂本公司「董事會議事規則」
v
7.修訂本公司「董事會績效評估辦法」
v
8.修訂本公司「審計委員會組織規程」
v
審計委員會決議結果:審計委員會全體成員無異議通過。
公司對審計委員會意見之處理:全體出席委員無異議通過。
第三屆 第8次 109.11.10
1.本公司109年第三季合併財務報表
v
2.因應集團營運空間需求你購置廠辦案
v
3.本公司擬發行國內第三次有擔保轉換公司債
v
審計委員會決議結果:審計委員會全體成員無異議通過。
公司對審計委員會意見之處理:全體出席委員無異議通過。
第三屆 第9次 109.12.22
1.民國110年度稽核計畫
v
2.核定民國110年度集團間公司資金貸與額度
v
3.依據審計準則公報第46號,擬更換集團財務報表簽證會計師
v
4.110年集團簽證會計師之委任與報酬
v
5.本公司110年年度計畫及預算報告
v
審計委員會決議結果:審計委員會全體成員無異議通過。
公司對審計委員會意見之處理:全體出席委員無異議通過。

獨立董事與內部稽核主管、會計師之溝通情形

一、獨立董事與會計師之溝通政策

  • 1. 本公司獨立董事與簽證會計師每年至少一次於審計委員會內,會計師就本公司當季財務報表(含合併財務報表)查核及核閱結果以及其他相關法令要求事項進行充分溝通;本公司獨立董事與簽證會計師溝通狀況良好。

2. 歷次獨立董事與會計師溝通情形摘要​

日期
溝通事項及結果
建議及結果
2020/3/3
會計師針對初步辨認出之關鍵查核事項及IFRS 16作報告,並針對與會人員進行問題討論及溝通,溝通情形良好。
無異議
2020/8/4
會計師針對第二季季報核閱發現事項及重要法規更新事項作報告,並針對與會人員進行問題討論及溝通,溝通情形良好。
無異議
2020/12/22
會計師針對109年度關鍵查核事項以及公司治理3.0-永續發展藍圖進行說明,提升公司治理能力,溝通情形良好。
無異議

二、獨立董事與內部稽核主管之溝通情形

  • 1.本公司內部稽核主管定期(每季一次)與獨立董事進行稽核業務報告及討論,就稽核報告結 果及其追蹤報告執行情形。審計委員會召開時,內部稽核主管均會列席及報告;每年至少一次舉辦稽核座談會(2020年8月4日已舉辦稽核座談會),針對內控制度及內部稽核、公司治理、營運風險管理等內容進行交流討論;故本公司獨立董事與內部稽核主管溝通狀況良好。

2.歷次獨立董事與內部稽主管溝通情形摘要

日期
溝通事項及結果
建議及結果
2020/3/3
1. 2020/1月集團稽核業務執行報告 2. 2019年度自行評估結果報告說明 3.2019年度董事會、功能性委員會、董事績效評估執行結果
無異議
2020/5/12
1. 2020/2~3月集團稽核業務執行報告 2. 2019年度公司治理評鑑結果及分析報告
無異議
2020/8/4
1. 2020年上半年集團稽核業務執行報告 2. 2020年公司治理推動情形說明
無異議
2020/11/10
1.2020/7~10月集團稽核業務執行報告 2.2020年度公司治理執行情形報告
無異議
2020/12/22
1. 2020/10~11月集團稽核業務執行報告 2. 2020年下半年度子公司內部稽核執行結果說明
無異議
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