審計委員會運作

審計委員會之運作，以下列事項之監督為主要目的：

一、公司財務報表之允當表達。
二、簽證會計師之選（解）任及獨立性與績效。
三、公司內部控制之有效實施。
四、公司遵循相關法令及規則。
五、公司存在或潛在風險之管控。

審計委員會運作情形

依據本公司審計委員會組織規程規定，本委員會由全體獨立董事組成，其人數不得少於三人，每季至少召開一次，並得視需要隨時召開會議。目前本公司審計委員會由全體四位獨立董事組成(114年5月股東會改選董事，獨立董事共四席)，114年度已召開6次審計委員會，審議之主要重點如下：

一、依證交法第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度。
二、內部控制制度有效性之考核。
三、依證交法第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。
四、涉及董事自身利害關係之事項。
五、重大之資產或衍生性商品交易。
六、重大之資金貸與、背書或提供保證。
七、募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。
八、簽證會計師之委任、解任或報酬。
九、財務、會計或內部稽核主管之任免。
十、由董事長、經理人及會計主管簽名或蓋章之年度財務報告及須經會計師查核簽證之第二季財務報告。
十一、其他公司或主管機關規定之重大事項。

審閱財務報表

董事會造具本公司113年度營業報告書、財務報表及盈餘分派議案等，其中財務報表業經委託安侯建業聯合會計師事務所查核完竣，並出具查核報告。上述營業報告書、財務報表及盈餘分派議案經本審計委員會查核，認為尚無不合。

評估內部控制系統之有效性

審計委員會評估公司內部控制系統的政策和程序(包括財務、營運、風險管理、資訊安全、外包、法令遵循等控制措施)的有效性，並審查了公司稽核部門和簽證會計師，以及管理層的定期報告，包括風險管理與法令遵循，審計委員會認為公司的風險管理和內控制度系統是有效的，公司已採取必要的控制機制來監督並糾正違規行為。

審計委員介紹

114年度審計委員會獨立董事出席狀況

最近一年審計委員會開會日期、期別、議案內容、決議結果以及公司對審計委員會意見之處理情形：

獨立董事與內部稽核主管、會計師之溝通情形

一、獨立董事與會計師之溝通政策

1. 本公司每年至少一次召開獨立董事與簽證會計師溝通會議，會計師就本公司當季財務報表（含合併財務報表）查核及核閱結果以及其他相關法令要求事項進行充分溝通；本公司獨立董事與簽證會計師溝通狀況良好。
2. 114年度獨立董事與會計師溝通情形摘要​

二、獨立董事與內部稽核主管之溝通情形

1. 獨立董事與內部稽核主管之溝通政策
(1) 本公司內部稽核主管定期與獨立董事進行稽核業務報告及討論，就稽核計畫、稽核報告結果及其追蹤報告執行情形進行報告；依據查核結果及溝通意見做成紀錄提董事會報告。
(2) 審計委員會召開時，內部稽核主管均列席及報告。
(3) 本公司每年至少一次召開稽核主管與獨立董事進行溝通會議，針對內控制度及內部稽核、公司治理、營運風險管理等內容進行交流討論。
2. 114年獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要​
(1) 114年度稽核主管單獨會議與獨立董事進行溝通

(2) 獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要

(3) 依前述稽核針對內控制度及內部稽核執行情形內容與獨立董事進行交流討論，故本公司獨立董事與內部稽核主管溝通狀況良好。